Sujetos obligados - Persona Jurídica

Los Sujetos Obligados son las Personas Físicas y Jurídicas señaladas en el artículo 20 de la Ley N° 25.246 y modificatorias. Los sectores mencionados en dicho artículo, al momento de sancionar la Ley, son aquellos que el legislador consideró como vulnerables para el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.

En el caso de Personas Jurídicas, son Sujetos Obligados a informar:

  • Entidades financieras y cambiarias. Entidades financieras sujetas al régimen de la Ley Nº 21.526 y modificatorias, a las entidades sujetas al régimen de la Ley Nº 18.924 y modificatorias, a las personas físicas o jurídicas autorizadas por el Banco Central para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas, o en la transmisión de fondos dentro y fuera del territorio nacional.
  • Remesadoras de fondos. Personas físicas o jurídicas alcanzadas por la regulación del Banco Central de la República Argentina para operar como remesadoras de fondos dentro y fuera del territorio nacional.
  • Personas Físicas o Jurídicas que exploten Juegos de azar.
    • Casinos nacionales, provinciales, municipales o privados, bajo cualquier forma de explotación.
    • Bingos y Loterías.
    • Hipódromos y lugares donde se exploten a riesgo, apuestas vinculadas a las carreras de animales.
    • Sujetos que exploten juegos de azar a través de Internet o cualquier otro medio electrónico.
    • Cualquier otra persona física o jurídica que explote habitualmente juegos de azar.
    • Los intermediarios en la venta de juegos explotados por los Sujetos Obligados del Estado Nacional o Provincial, a través de autorizaciones, permisos o cualquier otra figura jurídica de acuerdo a las reglamentaciones locales, se encuentran exceptuados de la presente resolución.
    • Los concesionarios y permisionarios de juegos de azar, y cualquier otra figura jurídica que conforme las reglamentaciones locales establezca derechos y obligaciones similares a los supuestos mencionados en el presente apartado, son Sujetos Obligados independientes del concedente a los efectos de la aplicación de la presente Resolución y en lo que respecta al juego concesionado.
  • Agentes y sociedades de bolsa y todos aquellos intermediarios que operen bajo la órbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos / Agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su objeto.
  • Registro Público de Comercio, Organismos de Fiscalización y Control de Personas Jurídicas / Inspección General de Justicia.
  • Registro de la Propiedad Inmueble de cada Jurisdicción.
  • Registro Automotor y los Registros Prendarios. Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios y los Registros Seccionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios.
  • Registro de Nacional de Buques (dependiente de la Prefectura Naval Argentina).
  • Registro Nacional de Aeronaves (dependiente de la Administración Nacional de la Aviación Civil).
  • Personas Físicas o Jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, filatélica, numismática, joyas o bienes con metales o piedras preciosas.
  • Empresas Aseguradoras / Los productores asesores de seguros, sociedades de productores asesores de seguros y agentes institorios cuyas actividades estén regidas por las Leyes N° 17.418; N° 20.091; N° 22.400 sus modificatorias, concordantes y complementarias.
  • Empresas emisoras de Cheques de Viajero, emisores no bancarios de Tarjetas de Crédito o de Compra, y entidades no bancarias que efectúen el pago a los comercios adheridos en el Sistema de Tarjeta de Crédito o de Compra.
  • Empresas Transportadoras de Caudales.
  • Entidades prestatarias o concesionarias de servicios postales (giros de divisas, traslado de diferente tipo de moneda o billete).
  • Sociedades de Capitalización y Ahorro (Art. 9 de la ley 22.315). Sociedades con título de sociedades de capitalización, de ahorro, de ahorro y préstamo, de economía, de constitución de capitales u otra determinación similar o equivalente, que requieran bajo cualquier forma dinero o valores al público con la promesa de adjudicación o entrega de bienes, prestaciones de servicios o beneficios futuros.
  • Despachantes de aduana. Los despachantes de aduana son personas de existencia visible que, en las condiciones previstas por el Código Aduanero realizan en nombre de otros ante el servicio aduanero, trámites y diligencias relativos a la importación, exportación, y demás operaciones aduaneras, de acuerdo al artículo 36 y concordantes de la Ley Nº 22.415 y modificatorias.
  • Banco Central de la República Argentina (BCRA).
  • Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).
  • Superintendencia de Seguros de la Nación.
  • Comisión Nacional de Valores (CNV).
  • Instituto Nacional de Asociativismo y Economía social (INAES).
  • Personas Jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros por importes superiores a pesos cincuenta mil ($ 50.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza); en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a pesos cincuenta mil ($ 50.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas, en un período no superior a los treinta (30) días. Quedan comprendidas también las corporaciones mencionadas en el artículo 1806 última parte del Código Civil.
  • Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades integradas por agentes o corredores inmobiliarios.
  • Asociaciones mutuales y cooperativas.
    • Las Entidades Cooperativas que realicen operaciones de crédito, sujetas al régimen de la Ley Nº 20.337 y modificatorias, y Resoluciones de la Autoridad de Aplicación.
    • Las asociaciones mutuales que prestan el servicio de ayuda económica mutual, y que se encuentran sujetas al régimen de la Ley Nº 20.321 y modificatorias, y a la Resolución INAES Nº 1418/03 (modificada por Resolución INAES Nº 2772/08 - T.O. según Resolución INAES Nº 2773/08).
    • Las entidades que prestan el servicio de gestión de préstamos regulado por la Resolución INAES Nº 1481/09.
  • Personas físicas o jurídicas que actúen como administradores, fiduciarios, intermediarios o agentes de fideicomisos.
    • En los fideicomisos financieros con oferta pública, a las personas físicas o jurídicas que actúen como:
      • Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias del Fiduciario.
      • Agentes Colocadores y todos aquellos que actúen como subcontratantes en la colocación inicial de valores fiduciarios.
      • Agentes de Depósito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios.
    • En los restantes fideicomisos, las personas físicas o jurídicas que actúen como:
      • Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias del Fiduciario.
      • Intermediarios; Agentes Comercializadores y/o como Vendedores de Valores Fiduciarios.
      • Agentes de Depósito, Registro y/o Pago.
    • En los Fideicomisos constituidos en el exterior, las personas físicas o jurídicas residentes en el país que cumplan alguna de las funciones indicadas en los apartados a) y b) precedentes.
  • Personas Físicas o Jurídicas que se dediquen a la compraventa de automóviles, camiones, motos, ómnibus y ómnibus, tractores, maquinaria agraria y vial.
  • Personas físicas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de yates y similares.
  • Personas físicas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de aeronaves y aerodinos.
  • Personas jurídicas que organicen o regulen deportes profesionales (Fútbol)
    • Asociación del Futbol Argentino (AFA).
    • Asociación del Futbol Argentino (AFA).
    • Clubes cuyos equipos participen de los Torneos de Futbol de Primera División y Primera B Nacional organizados por la AFA.